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Relatório Anual: Importância e Melhores Práticas

Relatório anual


O relatório anual de uma organização os ajuda a determinar onde seu dinheiro foi usado.
dólar

Vamos supor que você tenha seu próprio negócio há 12 meses e deseja obter uma compreensão clara de como foi seu desempenho financeiro no ano passado. Como você pode fazer isso? Embora muitas respostas venham à sua mente, a resposta correta é produzir um relatório anual. Um relatório anual é um relatório financeiro resumido que fornece uma visão detalhada das atividades financeiras gerais de uma organização, normalmente para o ano anterior.

Um relatório anual tem muitos usos, incluindo permitir que as partes interessadas e executivos de negócios vejam o quão bem uma organização está (ou não) executando. Vejamos agora o que consta de um relatório anual, como deve ser composto e como está de acordo com as melhores práticas.

Elementos de um relatório anual

Existem várias coisas que podem ser incluídas em um relatório anual. Vejamos algumas dessas coisas e também como elas são úteis para uma organização.

  • Declarações financeiras

As demonstrações financeiras , que contêm informações sobre a saúde financeira e o desempenho de uma organização, são a essência do relatório anual. Se investidores, stakeholders ou executivos quisessem saber como está o desempenho de uma organização, a parte das demonstrações financeiras do relatório anual seria o lugar certo. Embora as demonstrações financeiras entre organizações e setores possam ser diferentes, a maioria delas incluirá um balanço patrimonial, uma demonstração de resultados, bem como uma demonstração de fluxos de caixa.

  • Marketing

Esta área do relatório anual lista informações sobre os produtos ou serviços de uma organização, dependendo do setor. Esta área do relatório também ajudará a distinguir entre as várias divisões de uma organização. Por exemplo, uma empresa grande e diversificada como a Proctor & Gamble pode ter divisões de saúde, cosméticos e limpeza doméstica. Uma divisão como essa permite que o visualizador do relatório saiba quais produtos ou grupos são responsáveis ​​pela maior parte do crescimento (ou perda).

  • Resultados financeiros de dez a quinze anos

Dependendo de quanto tempo uma organização está no mercado, um relatório anual pode incluir um resumo do desempenho financeiro para esse período específico de tempo. Isso é particularmente útil quando os executivos de uma organização estão olhando para o panorama geral do crescimento de uma organização com o passar dos anos e décadas. Esta seção do relatório pode revelar tendências ou modismos do setor (como Vanilla Coke) durante o período de tempo especificado e se eles ajudaram ou prejudicaram uma organização.

  • Carta do presidente da empresa

O relatório anual normalmente incluirá uma carta do chefe de uma organização. Esta carta ou memorando incluirá metas para o próximo ano e além enquanto discute o desempenho no ano anterior. Essas cartas têm um tom positivo e foram elaboradas para informar os funcionários e as partes interessadas sobre como a administração vê o relatório anual geral. Muitas vezes, essa carta pode incluir números que detalham o desempenho geral da empresa ou em uma determinada área.

Melhores Práticas

As melhores práticas tratam de tentar maximizar todos os recursos da organização para obter o máximo do que eles têm, e o relatório anual não é diferente. Como os relatórios anuais contêm informações financeiras altamente confidenciais que detalham o desempenho de uma organização, é de extrema importância que as melhores práticas sejam empregadas na criação do relatório. Aqui estão algumas maneiras de garantir que as melhores práticas sejam usadas para desenvolver o relatório anual de uma organização.

  • Use um esboço

Ao elaborar o relatório anual, você deseja ter certeza de que a mensagem que deseja transmitir seja comunicada de forma clara e fácil de digerir. Isso começa com o esboço e o modelo do relatório anual. Semelhante a um livro ou romance, o relatório anual deve ter um índice que lista o que pode ser encontrado e onde.

  • Usar menos significa muito mais

Você já leu algo que estava entulhado de palavras, números ou gráficos desnecessários? Muita desordem torna difícil absorver a mensagem que alguém está tentando transmitir. O mesmo deve ser dito para um relatório anual. Uma organização deve transmitir muitas informações em seu relatório anual. No entanto, as informações divulgadas devem ser claras e concisas. As pessoas tendem a perder o foco depois de ouvir ou ler algo que é incômodo ou desordenado.

  • Torne-o à prova de manequins

Muitas pessoas ficam intimidadas com a análise estatística, que geralmente é a base da composição de um relatório anual. Quando uma organização busca as melhores práticas em um relatório anual, é uma boa ideia tornar as informações menos intimidantes para o leitor. Isso pode ser feito apresentando os números numéricos de forma organizada e clara, com explicações quando necessário. Isso pode ser realmente útil para as declarações de renda e de fluxo de caixa que podem sobrecarregar aqueles que não estão familiarizados com as demonstrações financeiras.

Como o relatório anual deve ser redigido

Ao se perguntar como começar a escrever um relatório anual, por onde começar? Embora seja tentador apenas começar a anotar números, é preciso haver uma estratégia para lidar com esse problema. Aqui estão algumas estratégias simples que podem ser usadas por organizações em qualquer setor para ajudar a escrever um relatório anual:

  • Explore opções digitais mais baratas (menos papel economiza dinheiro, tempo e árvores)
  • Inclua recursos visuais, como tabelas e gráficos para ilustrar claramente o que o relatório está dizendo
  • Permita que um Contador Público Certificado auxilie na elaboração do relatório anual.

Resumo da lição

Um relatório anual é um resumo financeiro executivo das atividades financeiras que ocorreram em uma organização (normalmente) durante o ano anterior. Aqui estão quatro elementos-chave de um relatório anual que não devem ser deixados de fora:

  • declarações financeiras
  • marketing
  • resultados financeiros de dez a quinze anos
  • carta do presidente da empresa

Estas são três maneiras de garantir que as melhores práticas sejam usadas em conjunto com o relatório anual:

  • Use um esboço
  • Menos significa mais
  • Torne-o à prova de manequins

Aqui estão algumas maneiras que descrevem como o relatório deve ser escrito:

  • Procure opções digitais mais baratas
  • Incluir recursos visuais
  • Permita que um CPA ajude ao criar o relatório