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O que é uma carta de crédito? – Definição, Tipos e Exemplo

O que é uma carta de crédito?

Quando você ouve a frase ‘ carta de crédito ‘, pode ser natural pensar que se refere a um documento que verifica se você tem crédito, mas esse não é o caso. Uma carta de crédito é um documento emitido por um terceiro que garante o pagamento de bens ou serviços quando o vendedor fornece documentação aceitável. As cartas de crédito são geralmente emitidas por bancos ou outras instituições financeiras, mas algumas empresas de serviços financeiros com capacidade de crédito, como seguradoras ou fundos mútuos, podem emitir cartas de crédito em certas circunstâncias.

Uma carta de crédito geralmente tem três participantes. Em primeiro lugar, existe o beneficiário , a pessoa ou empresa que receberá o pagamento. Em seguida, há o comprador ou requerente dos bens ou serviços. Este é o único que precisa da carta de crédito. Finalmente, existe o banco emissor , a instituição emissora da carta de crédito. Além disso, o beneficiário pode solicitar o pagamento a um banco consultor , que é um banco onde o beneficiário é um cliente, e não diretamente ao beneficiário. Isso pode ser feito, por exemplo, se o banco consultor financiou a transação para o beneficiário até que o pagamento fosse recebido.

As cartas de crédito são usadas com mais frequência no comércio internacional, onde são regidas pelos Costumes e Práticas Uniformes para Créditos Documentários (ou UCP) , as regras da Câmara de Comércio Internacional. Porém, eles podem ser usados ​​em outras situações, como veremos.

Tipos e características das cartas de crédito

A maioria das cartas de crédito são cartas de crédito de importação / exportação , que, como o nome indica, são cartas de crédito usadas no comércio internacional. A mesma carta de crédito seria denominada carta de crédito de importação pelo importador e carta de crédito de exportação pelo exportador. Na maioria dos casos, o importador é o comprador e o exportador é o beneficiário.

Existem também outros tipos de cartas de crédito. A carta de crédito revogável pode ser alterada a qualquer momento pelo comprador ou pelo banco emissor, sem notificação ao beneficiário. A versão mais recente do UCP, UCP 600, acabou com essa forma de carta de crédito para qualquer transação sob sua jurisdição. Por outro lado, a carta de crédito irrevogável só permite a alteração ou cancelamento da carta de crédito pelo banco emissor após a aplicação do comprador e aprovação do beneficiário. Todas as cartas de crédito regidas pela atual UCP são cartas de crédito irrevogáveis.

Uma carta de crédito confirmada é aquela em que um segundo banco concorda em pagar a carta de crédito a pedido do banco emissor. Embora normalmente não seja exigido por lei, um banco emissor pode ser obrigado por ordem judicial a apenas emitir cartas de crédito confirmadas se estiverem em concordata. Como você pode imaginar, uma carta de crédito não confirmada é garantida apenas pelo banco emissor. Esta é a forma mais comum de confirmação.

Uma carta de crédito também pode ser uma carta de crédito transferível . Normalmente, são utilizados quando o beneficiário é simplesmente um intermediário do verdadeiro fornecedor dos bens e serviços ou faz parte de um grupo de fornecedores. Permite que o beneficiário nomeado apresente sua própria documentação, mas transfira todo ou parte do pagamento para os fornecedores reais. Como você pode imaginar, uma carta de crédito intransferível não permite a transferência de pagamentos a terceiros.

Também pode haver carta de crédito à vista , que deve ser paga assim que a documentação for apresentada e verificada, ou o pagamento poderá ser diferido . As cartas de crédito diferidas também são chamadas de cartas de crédito de uso e podem ser adiadas até que um certo período de tempo tenha passado ou o comprador tenha a oportunidade de inspecionar ou mesmo vender os bens relacionados.

Uma carta de crédito com cláusula vermelha permite que o beneficiário receba o pagamento parcial antes de enviar os produtos ou realizar os serviços. Originalmente, esses termos foram escritos em tinta vermelha, daí o nome. Na prática, os bancos emissores raramente oferecem esses termos, a menos que o beneficiário seja muito confiável ou que um banco consultor concorde em devolver o dinheiro se o envio não for feito.

Finalmente, uma carta de crédito consecutiva é usada em uma negociação que envolve um intermediário, como uma casa de comércio. Na verdade, é composto por duas cartas de crédito, uma emitida pelo banco do comprador para o intermediário e outra emitida pelo banco do intermediário para o vendedor.

Documentos necessários

Para receber o pagamento, o beneficiário deve apresentar ao banco emissor a documentação de cumprimento de sua parte na transação. Os documentos que o banco emissor aceitará são especificados na carta de crédito, mas muitas vezes podem incluir:

  • Contas de transações
  • Faturas
  • Documentos governamentais, como licenças, certificados de origem, certificados de inspeção, legalizações de embaixadas e certificados fitossanitários
  • Documentos de envio e transporte, como conhecimentos de embarque e passagens aéreas
  • Apólices de seguro ou certificados, exceto notas de capa

Riscos em transações de carta de crédito

As transações com cartas de crédito apresentam riscos. Os riscos inerentes a esses tipos de transações incluem:

  • Risco de fraude , em que o pagamento é obtido por meio da utilização de documentos falsificados ou falsos para mercadoria sem valor ou inexistente
  • Risco regulatório , no qual a ação governamental pode impedir a conclusão da transação
  • Risco jurídico , no qual a ação judicial impede a conclusão da transação
  • Risco de força maior , em que a conclusão da transação é impedida por uma força externa, como uma guerra ou um desastre natural
  • Falha do banco emissor ou cobrador
  • Ou insolvência do comprador ou beneficiário

Além disso, aplicam-se os riscos normais inerentes às transações, como não entrega, remessa menor do que o solicitado, mercadoria de qualidade inferior, remessa antecipada ou atrasada ou danos nas mercadorias em trânsito.

Uma Carta de Crédito em Ação

Às vezes, a melhor maneira de entender um conceito é examinar um exemplo, então é exatamente o que faremos.

Digamos que a Invented Corporation, com sede na Califórnia, concorde em comprar o componente Q-13 da empresa alemã Fiktive Ltd. O diretor financeiro (CFO) da Fiktive ouviu em uma conferência recente que a Invented às vezes pode demorar para pagar as faturas, então ela concorda com a venda somente se o banco do Invented, First Bank of Rackerby, garantir o pagamento emitindo uma carta de crédito com Fiktive como beneficiário. O inventado solicita uma carta de crédito de importação / exportação do banco e o banco concorda em emitir a carta de crédito com os seguintes recursos:

  • Fiktive deve aceitar uma carta de crédito não confirmada para que o First Bank of Rackerby não tenha que encontrar um banco para confirmação.
  • A carta de crédito é intransferível.
  • O pagamento é adiado até 30 dias após o First Bank of Rackerby ter recebido e verificado a documentação necessária.
  • A documentação necessária consiste na fatura da Fiktive, um certificado de seguro, um certificado de origem do governo alemão e uma conta aérea da DHL (a transportadora selecionada).
  • O First Bank of Rackerby não emitirá uma cláusula vermelha, nem participará de uma carta de crédito consecutiva.

O CFO da Fiktive concorda com os termos do banco, mas pede que seu banco, o Bank of Armut, seja nomeado banco consultor e que o pagamento seja feito a eles. Com todos os termos acordados, o First Bank of Rackerby emite a carta de crédito e a Fiktive começa a fabricar os Q-13s e prepará-los para o embarque.

Assim que os Q-13s estão prontos para o envio, Fiktive emite uma fatura para eles, solicita e recebe um certificado de origem do governo alemão, faz o seguro da remessa e recebe o certificado de seguro e entrega os Q-13s à DHL e recebe o projeto de lei das vias aéreas. Eles enviam todos esses documentos por fax para o First Bank of Rackerby e aguardam.

Depois de receber os documentos de Fiktive, o First Bank of Rackerby faz alguns telefonemas e verifica se todos os documentos são legítimos. Então, eles também começam a esperar.

Ao final do adiamento do pagamento de 30 dias, a Invented recebeu os Q-13s, inspecionou-os e começou a instalá-los em seu produto. Para completar o contrato de carta de crédito, o Bank of Rackerby transmite eletronicamente o pagamento ao Bank of Armut. O Banco de Armut coleta a quantia que Fiktive deve a eles para financiar a produção e o envio dos Q-13s, e então deposita o restante na conta de Fiktive.

Existem, é claro, uma série de legalidades que tornam o processo mais complicado do que parece neste exemplo, e o uso de cartas de crédito deve ser aconselhado por um advogado que as conheça, bem como pelo banco emissor.

Resumo da lição

Uma carta de crédito é um documento emitido por um terceiro, como um banco, que garante o pagamento de bens ou serviços quando o vendedor fornece documentação aceitável. Existem diferentes tipos de cartas de crédito com recursos projetados para proteger os três participantes padrão: o beneficiário , o comprador e o banco emissor . Para quem está envolvido no comércio internacional, as cartas de crédito são quase indispensáveis ​​e podem até ser úteis em certas transações domésticas, como a compra de um novo jato Gulfstream ou uma plataforma de petróleo offshore, coisas que todos nós gostaríamos de fazer.

Notas de revisão


Uma transação de carta de crédito envolve três participantes padrão
Os três participantes em transações de carta de crédito

Carta de crédito

Definição Tipos Riscos
Documento emitido por um terceiro que garante o pagamento de bens ou serviços, uma vez que o vendedor forneça a documentação aceitável Importação / exportação, revogável, irrevogável, confirmado, não confirmado, transferível, intransferível, à vista, diferido, uso, cláusula vermelha e back-to-back Fraude, regulamentar, legal, força maior, falha na emissão do banco cobrador ou insolvência do comprador ou beneficiário

Resultados de Aprendizagem

Depois de terminar esta lição, você será capaz de:

  • Definir carta de crédito
  • Nomeie os três participantes gerais em uma carta de crédito
  • Descreva os diferentes tipos de cartas de crédito
  • Liste a possível documentação necessária para cartas de crédito
  • Discuta os riscos das transações de carta de crédito
  • Forneça um exemplo de uma carta de crédito em ação