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Noções básicas sobre planos de aposentadoria e pensão

Por
Rodrigo

Planos de aposentadoria

Diferentes empresas usam diferentes tipos de planos de aposentadoria . Embora todos os planos de aposentadoria empresarial sejam elaborados para ajudar os funcionários a economizar dinheiro para a aposentadoria, os diferentes planos têm finalidades ligeiramente diferentes. Se você já trabalhou em alguns empregos diferentes para alguns tipos diferentes de empresas, provavelmente já encontrou mais de um tipo de plano de aposentadoria. Os planos podem parecer uma sopa de letrinhas. Eles incluem:

  • Acordo de aposentadoria individual, ou IRA
  • Roth IRA
  • Plano 401 (k)
  • Plano 403 (b)
  • Plano SIMPLE IRA (Plano de Compensação de Incentivo de Poupança para Funcionários)
  • Plano SEP (Pensão Simplificada do Funcionário)
  • Plano SARSEP (Pensão Simplificada de Redução Salarial do Funcionário)
  • Plano de participação nos lucros
  • Plano de pensão de benefício definido
  • Plano de pensão de contribuição definida
  • Plano de propriedade de ações do funcionário (ESOP)
  • Plano 457
  • 409A Plano de Remuneração Diferida Não Qualificada

Planos de pensão

Historicamente, o tipo de plano de aposentadoria mais comum é o plano de pensão . Este é simplesmente um plano do empregador para reservar dinheiro para a aposentadoria de um funcionário. O empregador administra o dinheiro em nome do empregado. Os planos de pensão tornaram-se comuns por volta dos anos 1940 e foram usados ​​como a principal forma de plano de aposentadoria empresarial até os anos 1980. Os planos eram razoáveis ​​naquela época porque a maioria dos trabalhadores passava todos os anos de trabalho na mesma empresa. Isso deu ao investimento de aposentadoria do funcionário muitos anos para amadurecer e crescer antes de o empregador liberar o dinheiro para o funcionário.

Os planos de pensão ainda são usados ​​em muitas empresas hoje e ainda são uma opção popular para muitos trabalhadores. Por exemplo, se um trabalhador sabe que ficará com uma empresa por um longo período de tempo, ele pode querer investir no plano de pensão da empresa. Os planos de pensão são usados ​​com mais frequência em agências governamentais e em empresas com grande presença sindical.

Como funcionam os planos de pensão

Vamos dar uma olhada em como funcionam os planos de pensão. Geralmente, um empregador faz contribuições em nome do empregado. Essas contribuições vão para um pool de fundos, e esse pool é investido. O empregado recebe os benefícios assim que se aposentar. Até então, o funcionário geralmente não terá acesso aos fundos até que ele seja investido . Esta é a quantidade de tempo que um funcionário deve trabalhar para a empresa antes de obter alguma forma de acesso aos fundos do plano de aposentadoria do funcionário. O objetivo é que os fundos de pensão se multipliquem e os fundos se multipliquem mais rapidamente, porque os fundos são investidos junto com as contribuições que o empregador fez em nome dos outros empregados.

O empregado também contribui para o plano de previdência, embora geralmente com uma parcela menor do que a contribuição do empregador. O funcionário transfere parte de sua renda atual para o pool. Embora essas contribuições façam parte da renda do empregado, os investimentos do empregado no plano de previdência são considerados isentos de impostos. Em outras palavras, os planos de pensão permitem que os funcionários economizem e invistam parte de seus contracheques antes da dedução do imposto de renda. Os dois principais tipos de planos de pensão são diferenciados pelo valor do benefício que o empregado pode eventualmente receber. Os dois planos são:

  • Planos de benefício definido
  • Planos de contribuição definida

Planos de benefício definido garantem que o funcionário receberá um determinado valor de benefício assim que se aposentar. Isso é verdade mesmo que os investimentos do empregador não sejam bem-sucedidos. Com planos de contribuição definida , o empregador faz uma determinada quantia de contribuição a cada mês ou a cada contracheque. No entanto, o valor do benefício de aposentadoria do empregado depende do crescimento do investimento do empregador. Felizmente, o investimento vai bem para que os funcionários possam receber generosos benefícios de aposentadoria!

401 (k)

O uso de planos de pensão diminuiu ligeiramente na década de 1980, quando as pessoas começaram a mudar de emprego com mais frequência. Muitas empresas começaram a usar planos 401 (k) . Esses são planos de poupança para aposentadoria comercial um pouco mais flexíveis, nomeados para a seção do Código da Receita Federal que os rege. Aqui estão algumas das principais diferenças entre planos de pensão e planos 401 (k):

  • Os funcionários podem transferir um 401 (k) para um IRA quando mudam de emprego, mas um plano de pensão geralmente permanece investido com o antigo empregador.
  • Os funcionários podem controlar alguns dos investimentos em seus planos 401 (k), mas geralmente não em planos de pensão.
  • Os funcionários podem aumentar suas contribuições para seus planos 401 (k) s, mas não para a maioria dos planos de pensão.

Embora projetado para ser flexível, os 401 (k) s não são totalmente isentos de restrições. Esteja ciente de que, como os planos de pensão, os funcionários não podem acessar as contribuições do empregador até que o funcionário receba os direitos. Existem regras complicadas sobre quando os funcionários podem retirar seus fundos e penalidades financeiras para retirá-los muito cedo. Como os planos de pensão, as contribuições fazem parte da renda do funcionário, mas os investimentos dos funcionários no plano 401 (k) são geralmente considerados isentos de impostos. No entanto, o imposto de renda deve ser pago sobre qualquer dinheiro retirado da conta.

Como funcionam os planos 401 (k)

Também como os planos de pensão, os planos 401 (k) funcionam usando as contribuições do empregador. O empregador decide o valor que igualará à contribuição de aposentadoria do empregado. Por exemplo, muitas empresas usam um programa de correspondência de três por cento. Se o funcionário contribuir com três por cento de cada contracheque, o empregador também contribuirá com a mesma quantia em nome do funcionário em cada período de pagamento. Lembre-se de que a maioria dos planos 401 (k) permite que o funcionário opte por contribuir mais; no entanto, o empregador só corresponderá a até três por cento.

Existem dois tipos principais de planos 401 (k) que são diferenciados principalmente por implicações fiscais e o cronograma para acessar os fundos. Os dois planos são:

  • 401 tradicional (k)
  • Roth 401 (k)

Com o 401 (k) tradicional :

  • Os funcionários contribuem com seus contracheques antes da dedução dos impostos.
  • Os funcionários pagam imposto de renda quando o dinheiro é retirado.
  • Os funcionários não têm acesso aos fundos antes dos 59 anos e meio, ou se deixarem o empregador aos 55 anos ou mais.
  • O saque antecipado resulta em uma penalidade de 10% mais o pagamento de imposto de renda sobre o total de fundos.

Com o Roth 401 (k) :

  • Os funcionários contribuem com a renda que já foi tributada.
  • Os funcionários não pagam mais impostos quando retiram os fundos.
  • Os funcionários têm acesso gratuito ao seu dinheiro, desde que tenham a conta por pelo menos cinco anos.

Resumo da lição

Vamos revisar. Existem muitos tipos diferentes de planos de aposentadoria que as empresas usam para ajudar os funcionários a economizar dinheiro para a aposentadoria. Dois dos mais comuns são planos de pensão e planos 401 (k) . Os planos de pensão eram comuns da década de 1940 até a década de 1980, mas o uso de 401 (k) s tornou-se popular na década de 1980. Ambos são planos de aposentadoria administrados pelo empregador que funcionam fazendo com que o empregador e o empregado façam contribuições para um fundo em nome do empregado para a aposentadoria do empregado. O dinheiro é então investido. As contribuições dos funcionários para planos de pensão e 401 (k) s tradicionais são consideradas isentas de impostos, mas lembre-se de que isso não é verdade com Roth 401 (k) s .

Com planos de pensão e 401 (k) s, o funcionário não terá acesso total aos fundos vencidos até a aposentadoria e, geralmente, não terá nenhum acesso aos fundos até que o funcionário esteja investido . Aqui estão algumas das principais diferenças entre planos de pensão e planos 401 (k):

  • Os funcionários podem transferir um 401 (k) para um IRA quando mudam de emprego, mas um plano de pensão geralmente permanece investido com o antigo empregador.
  • Os funcionários têm mais controle sobre os investimentos em seus planos 401 (k) do que em planos de pensão.
  • Os funcionários podem aumentar suas contribuições para os planos 401 (k) s, mas geralmente não para seus planos de pensão.

Por último, observe que embora o 401 (k) s tenha ganhado popularidade devido à sua flexibilidade, existem muitas leis e regras complicadas do IRS que regem esses planos. Por exemplo, o IRS procura evitar a retirada antecipada de fundos, impondo uma taxa de retirada de 10% sobre os fundos, mais imposto de renda.

Resultado de aprendizagem

Depois de assistir a esta lição, você será capaz de comparar e contrastar as diferenças entre dois tipos de planos de aposentadoria; pensão e 401 (k).