O que é um crime empresarial?
Simplesmente, um crime empresarial , muitas vezes chamado de crime do colarinho branco, é um crime financeiro ou econômico cometido por empresas e seus funcionários, como a fraude, que tem um impacto negativo sobre investidores, funcionários e clientes.
Há uma longa lista de crimes empresariais, incluindo:
- Desfalque
- Evasão fiscal
- Informações privilegiadas
- Violações antitruste
- Suborno
- Lavagem de dinheiro
Para nomear alguns! Como os crimes comerciais têm consequências extensas, os legisladores criaram atos para impedir as empresas de cometer crimes. Vamos nos concentrar em três atos importantes destinados a desencorajar os líderes corporativos de agir de forma que viole os investidores e outros: a Lei RICO, Lei de Reivindicações Falsas e Lei Sarbanes-Oxley.
RICO Act
RICO significa Organizações Influenciadas e Corruptas de Racketeer e geralmente é aplicado em tribunais federais para crimes cometidos por indivíduos e empresas, como fraude postal e eletrônica, mas pode incluir extorsão e fraude financeira. Ações que violam a Lei RICO podem ser atos criminais ou civis. A Lei RICO foi originalmente estabelecida para processar as atividades da máfia, mas foi ampliada para incluir corporações.
Para entender melhor o ato, vamos definir extorsão como a prática de um determinado padrão de atividades comerciais ilegais, como extorsão ou fraude, perpetradas por seus proprietários. Um padrão significa que pelo menos duas atividades criminosas ocorreram pela empresa.
Um exemplo pode ajudar. Em um caso relatado pelo Federal Bureau of Investigation (FBI), os proprietários Frank Colacurcio, Sr. e Frank Colacurcio, Jr. operavam um clube de strip-tease em Seattle, Washington. No curso de seus negócios, a dupla também administrava uma rede de prostituição. A violação da Lei RICO foi fácil de estabelecer. A prostituição é ilegal na maioria dos estados, incluindo Washington, e o negócio da prostituição estava em andamento. Ficou estabelecido que os Colacurcios estabeleceram um padrão de movimentação do dinheiro ganho por prostitutas por meio de seu negócio legítimo.
Normalmente, a prostituição é um negócio que só paga dinheiro. Como resultado, outros crimes andam de mãos dadas com a lavagem de dinheiro, como evasão fiscal e fraude postal. Esconder a receita em dinheiro e enganar as autoridades sobre a quantidade de pessoas servidas no clube de strip provam ainda mais a violação da lei. Em termos simples, os Colacurcios podiam aceitar dinheiro para atividades ilegais, reportar apenas uma fração da renda e evitar o pagamento de impostos sobre a renda real auferida. A evasão fiscal também viola a Lei de Reivindicações Falsas.
False Claims Act
O False Claims Act foi estabelecido em 1800 para dissuadir os cidadãos de solicitar benefícios do exército. Nos últimos tempos, é usado para punir as pessoas que fazem reivindicações falsas junto ao governo com o objetivo de receber um benefício que não ganharam ou não merecem.
Para estabelecer uma violação da Lei de Reivindicações Falsas, algumas coisas precisam ser estabelecidas:
- O réu tem conhecimento real da falsa alegação.
- O réu ignorou deliberadamente a verdade.
- O descaso era imprudente.
Os médicos geralmente aceitam seguros privados e governamentais como meio de compensar o custo de uma visita. Depois que o paciente sai do consultório, não há como saber quais serviços o médico cobrará da seguradora. O que sabemos é que um médico só pode faturar os serviços que realmente realizou.
Se um médico sem escrúpulos cobrar de um plano de seguro emitido pelo governo, como o Medicaid, serviços que não prestou a um paciente, ele está cometendo um crime. O elemento importante em um caso de fraude de seguro é a intenção. O médico deve saber que a informação é falsa e ainda assim continuar cobrando a empresa. Você já deve ter notado que a fraude parece ser o fio condutor entre os crimes comerciais. Vamos dar uma olhada em uma lei que responsabiliza executivos corporativos por relatórios financeiros.
Lei Sarbanes-Oxley
A Lei Sarbanes-Oxley foi criada em 2002 para responsabilizar executivos corporativos pelas operações financeiras de uma organização, principalmente na área de relatórios financeiros.
São 11 seções que compõem o ato, mas pode ser definido como:
- A alta administração deve certificar a legitimidade de todo e qualquer relatório financeiro.
- Devem ser estabelecidos controles internos relacionados ao relatório de dados contábeis e financeiros.
Isso significa que um executivo corporativo, como o diretor financeiro, deve certificar relatórios financeiros de qualquer tipo de sua empresa. Depois de certificadas, as informações contidas no relatório financeiro são consideradas precisas. Quaisquer inconsistências passam a ser da responsabilidade da pessoa que certificou o relatório. Ou seja, a certificadora torna-se responsável pelas informações reportadas, tanto profissionalmente quanto pessoalmente.
Resumo da lição
Em suma, um crime empresarial é um crime financeiro ou econômico cometido por empresas e seus funcionários, como fraude, que tem um impacto negativo sobre investidores, funcionários e clientes e pode incluir lavagem de dinheiro, evasão fiscal ou fraude. Nosso foco estava na Lei RICO, na Lei de Reivindicações Falsas e na Lei Sarbanes-Oxley.
A Lei RICO significa Organizações Influenciadas e Corruptas de Racketeer e é geralmente aplicada em tribunais federais para crimes cometidos por empresas e indivíduos. A extorsão envolve a execução de um determinado padrão de atividades comerciais ilegais, como extorsão ou fraude, perpetradas pelos proprietários da empresa.
A Lei de Reivindicações Falsas é usada para punir as pessoas que fazem reivindicações falsas junto ao governo com o objetivo de receber um benefício que não receberam ou não merecem. Por fim, a Lei Sarbanes-Oxley foi estabelecida para responsabilizar executivos corporativos pelas operações financeiras de uma organização, principalmente na área de relatórios financeiros, e exige que a alta administração certifique a legitimidade de todo e qualquer relatório financeiro e controles internos relacionados aos relatórios de dados contábeis e financeiros devem ser estabelecidos.
Resultados de Aprendizagem
Assista e revise esta lição para que você possa:
- Identifique os principais tipos de crimes comerciais
- Reconhecer RICO como um crime de extorsão que mostra um padrão de atividade
- Lembre-se do fato de que o False Claims Act é usado contra empresas que fazem declarações financeiras que sabem ser falsas
- Faça referência à Lei Sarbanes-Oxley como legislação que responsabiliza aqueles que certificam relatórios financeiros pela exatidão dessas informações