Diário de recebimentos de caixa
Na contabilidade, os diários são usados para registrar atividades semelhantes e para manter as transações organizadas. Um dos diários é um diário de recebimentos de caixa , um registro de todo o dinheiro que uma empresa recebe. Ele é reservado especificamente para atividades que envolvam o recebimento de dinheiro. Na maioria das empresas, há algum tipo de recebimento em dinheiro. Você pode vender itens ou fornecer serviços que as pessoas pagam em dinheiro, que podem variar de comida ou livros a massagens ou até mesmo uma viagem de táxi.
O dinheiro pode ser difícil de rastrear e, se não for devidamente contabilizado, as empresas podem sofrer roubo por funcionários ou dinheiro perdido. Alguns proprietários de empresas podem usar dinheiro para despesas ou compras e se esquecer de contabilizar adequadamente. Isso não é apenas uma prática comercial imprópria, mas pode causar outros problemas, como relatórios incorretos de receitas para o IRS, e criar muitas imprecisões nos registros contábeis de uma empresa. Manter registros precisos e consistentes é fundamental, especialmente com o diário de recebimentos de caixa.
Em um diário de recebimentos de caixa, há entradas de débito e crédito . Como as transações contábeis sempre precisam permanecer equilibradas, deve haver uma transação oposta quando o dinheiro é lançado. Quando o dinheiro é recebido, uma das outras contas – vendas, contas a receber, estoque – também deve ter uma transação listada.
Quando o dinheiro é recebido, uma entrada em dinheiro é lançada como um débito. Para equilibrar a transação, um crédito deve ser lançado. Uma entrada de débito indica que o dinheiro está aumentando. Uma entrada de crédito indica que outra conta está diminuindo.
Exemplos
Digamos que você seja dono de uma lojinha de brinquedos fofa e tenha muitos clientes regulares. Na verdade, você tem alguns clientes que vêm várias vezes por semana para comprar livros ou brinquedos em sua loja. Você permite que esses clientes mantenham uma conta corrente e eles pagam uma vez por mês. Normalmente, você tem muitos recebimentos de dinheiro durante o dia para brinquedos, livros e doces. Você mantém o controle de suas vendas em sua caixa registradora todos os dias e, em seguida, lança manualmente as transações do dia no final do dia. No fechamento do expediente de hoje, você está pronto para revisar seus negócios do dia e fazer os lançamentos apropriados em seus registros contábeis.
Você recebeu $ 485 em dinheiro ao longo do dia. Desse dinheiro, $ 425 foram para itens comprados na loja. Os $ 60 restantes foram recebidos para pagar as contas correntes de vários de seus clientes. As transações serão publicadas da seguinte forma:
Recebimentos de caixa: Débito de $ 485
Estoque: Crédito de $ 425
Contas a receber: Crédito de $ 60
Nesta transação, seu dinheiro aumentou e, portanto, exigiu um lançamento de débito. No lado oposto, seu estoque caiu porque você tem menos estoque disponível agora depois de vender alguns de seus itens, e suas contas a receber diminuíram porque você recebeu dinheiro para pagar $ 60 de contas pendentes. Portanto, esses lançamentos exigiam um crédito.
Resumo da lição
Um diário de recebimentos de caixa é usado para registrar todos os recebimentos de caixa da empresa. Todo dinheiro recebido por uma empresa deve ser relatado nos registros contábeis. Em um diário de recebimentos de caixa, um débito é lançado em dinheiro na quantia de dinheiro recebida. Um lançamento adicional deve ser feito para equilibrar a transação. Portanto, é necessário um crédito para uma ou mais contas afetadas pela cobrança de dinheiro. O diário de recebimentos de caixa é uma ferramenta importante para controlar o dinheiro arrecadado por uma empresa.