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Como calcular o capital de giro líquido: definição e fórmula

O que é capital de giro líquido?

O sucesso ou o fracasso de uma empresa depende muito da capacidade dessa empresa de usar seus ativos de maneira eficaz. Um ativo é um item que uma empresa possui, como dinheiro em uma conta bancária, valores devidos por clientes e equipamentos. Quando uma empresa usa seus ativos de forma eficaz, ela é capaz de gerar receita para aumentar ainda mais seus ativos e pagar seus passivos. Um passivo é um item que uma empresa deve, como uma fatura pendente de um fornecedor ou uma hipoteca ou empréstimo. Uma empresa pode determinar sua capacidade de pagar suas obrigações à medida que vencem, calculando o capital de giro líquido.

O capital de giro líquido é uma medida financeira que determina se uma empresa tem ativos líquidos suficientes para pagar suas contas que vencem em um ano ou menos. Os ativos são líquidos se puderem ser rapidamente convertidos em dinheiro. Os exemplos incluem dinheiro, valores devidos por clientes, investimentos de curto prazo e títulos negociáveis ​​e estoque.

Cálculo do capital de giro líquido

O capital de giro líquido é calculado subtraindo o passivo circulante total do ativo circulante total. Os ativos e passivos são considerados correntes se se espera que sejam usados ​​ou pagos no prazo de um ano. Os ativos circulantes incluem todos os ativos líquidos discutidos anteriormente. O passivo circulante inclui contas a pagar, pagamentos de hipotecas e empréstimos com vencimento no próximo ano e valores devidos a outros que ainda não foram devidos, como salários e juros.

O capital de giro líquido é apresentado em dólares e pode ser positivo ou negativo. Um resultado positivo significa que haverá ativos líquidos remanescentes depois que todos os passivos circulantes forem pagos e que os ativos estejam sendo usados ​​de forma eficaz. Por outro lado, um resultado negativo significa que atualmente não há ativos líquidos suficientes para pagar todos os passivos circulantes e que uma empresa pode estar caminhando para a falência.

Exemplos

Agora vamos dar uma olhada em alguns exemplos.

Exemplo 1

A Nelson & Associates é uma pequena empresa familiar. William Nelson recentemente assumiu a empresa de seu pai e está preocupado com a possibilidade de não haver fundos suficientes para administrar a empresa no próximo ano. Ele veio até você para calcular o capital de giro líquido da empresa. A empresa tem $ 100.000 no banco, $ 200.000 em dívida de clientes e $ 50.000 em estoque. O negócio deve $ 225.000 a fornecedores e tem uma hipoteca de $ 500.000, dos quais $ 50.000 vencem no próximo ano.

O índice de capital de giro líquido da empresa seria calculado assim:

100.000 dinheiro + 200.000 devidos de clientes + 50.000 estoque = 350.000 ativos circulantes

225.000 devido a fornecedores + 50.000 parcela atual da hipoteca = 275.000 passivos circulantes

350.000 ativos circulantes - 275.000 passivos circulantes = 75.000 capital de giro líquido

Depois de fazer o cálculo, você poderá dizer a William que a empresa terá $ 75.000 em ativos líquidos restantes depois que os passivos circulantes forem pagos.

Exemplo 2

Agora suponha todos os mesmos fatos do último exemplo, mas que a Nelson & Associates também tinha um empréstimo de curto prazo de $ 100.000 de um banco com vencimento em seis meses. O passivo circulante aumentaria de $ 275.000 para $ 375.000 e o capital de giro líquido seria calculado da seguinte forma:

350.000 ativos circulantes - 375.000 passivos circulantes = (-25.000) capital de giro líquido

Neste exemplo, depois de realizar o cálculo, você poderá dizer a William que a empresa precisará apresentar um adicional de $ 25.000 em ativos líquidos para garantir que todas as obrigações sejam pagas.

Resumo da lição

Vamos revisar. O capital de giro líquido é uma medida financeira que determina se uma empresa tem ativos líquidos suficientes para pagar suas contas que vencem em um ano ou menos. O capital de giro líquido é calculado subtraindo os passivos circulantes de uma empresa de seus ativos circulantes. Ativos são o que uma empresa possui e são líquidos , ou atuais, se puderem ser rapidamente convertidos em dinheiro e forem usados ​​dentro de um ano. Responsabilidadessão o que uma empresa deve e estão em dia se tiverem de ser pagos no prazo de um ano. Quando o resultado do cálculo é positivo, uma empresa tem ativos líquidos mais do que suficientes para pagar suas contas e está usando seus ativos de forma eficaz. Quando o cálculo é negativo, uma empresa não tem ativos líquidos suficientes para pagar suas contas e pode estar em risco de falência.

Palavras-chave e definições

capital de giro líquido

Palavras-chave Definições
De ativos um item que uma empresa possui, como dinheiro em contas bancárias, pagamentos de clientes e equipamentos
Responsabilidade um item que uma empresa deve, como contas pendentes, hipotecas ou empréstimos
Líquido ativos que podem ser rapidamente convertidos em dinheiro
Atual outro termo para líquido

Resultados de Aprendizagem

Determine o quão bem preparado você está para cumprir essas metas depois de estudar a lição sobre capital de giro líquido:

  • Escreva a definição de 'capital de giro líquido' palavra por palavra
  • Calcule para capital de giro líquido trabalhando alguns exemplos
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