O que é a margem de lucro líquido?
A margem de lucro líquido é um fator chave para determinar o quão forte é financeiramente uma empresa. É um índice que explica quanto do dinheiro uma empresa ganha, mostrando quanto de cada dólar ganho é retido pela empresa.
Como a margem de lucro líquido é uma medida da receita, quanto maior for a margem de lucro líquido, melhor. Ao comparar uma empresa com seus concorrentes, o melhor é ter uma margem de lucro líquido maior do que outras empresas do setor. Quanto maior a margem de lucro líquido, melhor, o que significa que para cada dólar ganho, uma porcentagem maior desse dólar é mantida para o negócio.
Ao comparar a margem de lucro líquido de seu negócio com o padrão da indústria ou as margens de lucro líquido dos concorrentes, o proprietário de uma empresa pode tomar as melhores decisões e fazer os ajustes necessários para ter mais sucesso. Também ajuda a encontrar pontos fracos ou áreas que podem ser aprimoradas no gerenciamento de despesas.
Como a margem de lucro líquido é calculada?
Antes que a margem de lucro líquido possa ser calculada, precisamos saber os números do lucro líquido e da receita. A receita é a quantidade de dinheiro ou receita que uma empresa obtém com as operações normais de negócios. O lucro líquido é a quantidade de dinheiro que resta do dinheiro (receita) que entra no negócio depois que as despesas gerais, custos de fabricação, juros e impostos são pagos.
Existem duas etapas envolvidas no cálculo da margem de lucro líquido. A primeira etapa é o cálculo do lucro líquido. Vamos começar com esse cálculo. O lucro líquido é o valor da receita remanescente após a subtração do custo dos produtos vendidos, também conhecido como CPV; as despesas operacionais; e a dedução de juros pagos e impostos também.
A fórmula para o lucro líquido é a seguinte:
Lucro líquido = Receita – Custo dos Produtos Vendidos (CPV) – Despesas Operacionais – Juros e Impostos
Assim que tivermos os números do lucro líquido e da receita, podemos calcular a margem de lucro líquido. A margem de lucro líquido é o lucro líquido dividido pela receita.
Margem de lucro líquido = Lucro / receita líquida
Calculando a margem de lucro líquido
Vamos examinar isso com um exemplo. Você é dono de uma loja de bicicletas em uma cidade que possui duas outras lojas de bicicletas. Para saber como sua empresa está se saindo financeiramente em comparação com as outras lojas, você precisa saber como está se saindo em comparação com as outras lojas da cidade. Depois de fazer algumas pesquisas, você descobre que as outras lojas de bicicletas têm uma margem de lucro na faixa de 19% a 22%. No entanto, você não tem certeza se seu negócio é mais lucrativo do que essas lojas ou não. É aí que entram nossos cálculos.
No ano passado você teve um ótimo ano. A loja de bicicletas teve uma receita de US $ 250.000. As bicicletas e materiais custam $ 109.000. Este é o custo dos produtos vendidos, ou o valor do COGS. Quando você soma os outros custos, as despesas operacionais da loja eram de $ 17.500 e os juros e impostos eram de $ 21.200. Você tem todas as informações de que precisa para calcular a margem de lucro líquido da sua loja. Aqui vamos nós.
Primeiro, precisamos saber o lucro líquido. Vamos inserir os números da sua loja de bicicletas na fórmula:
Lucro líquido = receita – custo dos produtos vendidos (CPV) – despesas operacionais – juros e impostos
Lucro líquido = $ 250.000 – $ 109.000 – $ 17.500 – $ 21.200
Lucro líquido = $ 102.300
Sabemos que a receita é de $ 250.000, então agora estamos prontos para calcular nossa margem de lucro líquido:
Margem de lucro líquido = Lucro / receita líquida
Margem de lucro líquido = $ 102.300 / $ 250.000
Margem de lucro líquido = 40,9%
A margem de lucro líquido de sua loja de bicicletas é de quase 41%. Uau! Sua loja é consideravelmente mais lucrativa do que as lojas dos concorrentes porque sua margem de lucro líquido estava apenas na faixa de 19% a 22%. Você é duas vezes mais lucrativo do que qualquer uma dessas lojas. Isso significa que a receita deles é substancialmente menor do que a sua ou as despesas deles são muito maiores do que as suas – ou uma combinação de ambos.
Resumo da lição
Vamos fazer uma revisão rápida dos pontos principais. Saber a margem de lucro líquido de uma empresa fornece um grande panorama da lucratividade de uma empresa. É um número que representa quanto dinheiro sobra depois que as despesas do negócio são cobertas. O objetivo de qualquer empresa deve ser obter uma margem de lucro líquido maior. Se você conhece a margem de lucro líquido padrão do seu setor, pode comparar o sucesso e a lucratividade do seu negócio com o padrão do setor. Se for mais alto que o padrão da indústria, seu negócio está indo muito bem.