Índices financeiros
Conheça Joe. Ele é proprietário de uma empresa. Ele é dono de uma lanchonete local. Ele faz os melhores cheeseburgers e batatas fritas que você já conheceu. Quero dizer, seu material é tão bom que ele tem uma fila para fora da porta, não importa que horas sejam.
Joe, porém, sendo o empresário que é, não só faz bem a comida, mas também cuida bem de suas finanças. Por estar no mercado de trabalho, ele também entende a importância das habilidades matemáticas. Ele até fez um curso de atualização de matemática apenas para manter suas finanças em ordem. Veja, o que Joe faz com suas finanças é que ele calcula seus índices financeiros . Essas são proporções de números importantes de seus registros financeiros. Joe é capaz de dizer como está o desempenho de sua empresa observando esses índices.
Alguns exemplos dos números importantes com os quais ele lida são o lucro líquido (com quanto lucro Joe termina), vendas líquidas (com quantas vendas Joe termina), passivos totais (todas as dívidas de Joe) e ativos totais (quanto dinheiro que vale o negócio de Joe). Vamos ver como Joe faz seus cálculos.
Cálculo
Para calcular qualquer índice financeiro, pegamos um de nossos números e dividimos pelo outro número. Os números que escolhemos usar dependem do que queremos analisar. Se quisermos analisar nossa margem de lucro, quanto de nossas vendas é lucro real, devemos dividir nosso lucro líquido por nossas vendas líquidas. Isso nos dará um número decimal, que podemos transformar em uma porcentagem que será fácil de ler e entender. Veremos a margem de lucro de Joe daqui a pouco.
Outro exemplo é o índice de endividamento, que nos mostra o quanto a empresa está endividada. Para calcular esse índice financeiro, precisamos dividir nosso passivo total pelo nosso ativo total. Desta vez, novamente, também obteremos um número decimal, que podemos transformar em uma porcentagem. Também veremos o índice de endividamento de Joe em breve.
Mas, primeiro, vamos ver como Joe calcula sua margem de lucro.
Margem de lucro
Você se lembra de como calcular a margem de lucro? Dividimos nosso lucro líquido por nossas vendas líquidas. Para Joe, ele olha seus registros financeiros e descobre que, no mês passado, seu lucro líquido foi de $ 20.000, enquanto suas vendas líquidas foram de $ 60.000.
Seguindo a fórmula de cálculo da margem de lucro, ele pega o lucro líquido e divide pelas vendas líquidas. Ele recebe $ 20.000 / $ 60.000 = 0,333333. Joe obtém uma resposta decimal. Transformando isso em porcentagem, ele obtém 33,33%.
Olhando para essa porcentagem, Joe mostra que cerca de 33% de suas vendas acabam sendo lucro para ele. Isso significa que ele tem espaço para distribuir cupons e ainda arcar com todos os seus custos e despesas. Quanto maior a margem de lucro, melhor para o negócio. Isso permite que a empresa obtenha esse lucro, esse dinheiro extra, e coloque-o de volta no negócio para que possa crescer.
Relação de dívida
Agora, vamos dar uma olhada na proporção da dívida de Joe. Veja, Joe tem algumas dívidas. Ele fez um empréstimo para abrir sua lanchonete. Ele também fez um empréstimo para comprar um food truck para levar seus hambúrgueres para a estrada e para eventos especiais.
Você se lembra dos dois números de que Joe precisa para calcular seu índice de endividamento? Ele precisa dividir seu passivo total por seu ativo total. Novamente, Joe verifica seus registros financeiros. Ele descobre que agora, seu passivo total é de $ 150.000, enquanto seus ativos totais chegam a $ 500.000. Ele divide esses dois números para encontrar $ 150.000 / $ 500.000 = 0,3. Ele consegue uma casa decimal. Transformando isso em uma porcentagem, ele obtém 30% de seu índice de endividamento.
Joe olha para essa porcentagem e não fica muito satisfeito. Ele gostaria que fosse mais baixo. Esses 30% significam que 30% de tudo o que ele possui são na verdade dívidas. Essa dívida de 30% significa que outra pessoa pode ficar com 30% de sua empresa se não puder pagá-la.
Como você pode ver, esses índices financeiros são muito importantes. Eles ajudam Joe a entender mais seu negócio e permitem que ele tome decisões de negócios sábias para que sua empresa possa avançar e crescer.
Resumo da lição
Então, o que aprendemos? Aprendemos que os índices financeiros são índices de números importantes de registros financeiros. Os rácios financeiros ajudam os proprietários de empresas a compreender melhor o desempenho dos seus negócios. Eles são calculados dividindo um número importante por outro.
Os números usados dependem do tipo de informação necessária. Por exemplo, para calcular o índice financeiro da margem de lucro, o lucro líquido é dividido pelas vendas líquidas. Para calcular o índice financeiro da dívida, o total de passivos é dividido pelo total de ativos.
Essas proporções fornecem um número decimal, que você pode transformar em uma porcentagem para ter uma ideia de como está o desempenho de sua empresa. A margem de lucro informa qual porcentagem de suas vendas é lucro, enquanto o índice de endividamento informa qual porcentagem do que você possui é dívida.
Resultado de aprendizagem
Depois de revisar esta lição, você deverá ser capaz de:
- Definir índices financeiros
- Identifique a importância dos índices financeiros
- Explique como calcular a margem de lucro e o índice de endividamento